No cabe duda de que dirigir una empresa implica llevar a cabo una adecuada gestión del efectivo. Solo así se garantiza su supervivencia y crecimiento. En relación a ello, uno de los elementos clave de esta gestión es la previsión de tesorería.
Y es que conocer y anticipar los movimientos de dinero en la empresa puede marcar la diferencia entre el éxito y el fracaso, especialmente en tiempos de incertidumbre económica.
A continuación, profundizaremos en este concepto y explicaremos cómo hacer una previsión de tesorería efectiva para mantener la buena salud financiera del negocio.
Previsión de tesorería: ¿Qué es y para qué sirve?
Para comenzar, diremos que la previsión de tesorería, también conocida como cash flow forecast, es una herramienta financiera utilizada para proyectar los cobros y pagos de una empresa durante un período determinado.
Básicamente, permite analizar y prever el flujo de efectivo, ayudando a identificar posibles déficits o excesos de liquidez. Dicho esto, la previsión o presupuesto de tesorería tiene varias funciones críticas en la gestión financiera de una empresa:
- Planificación financiera. Por un lado, ayuda a anticipar necesidades de efectivo, permitiendo planificar inversiones, pagos y otros gastos.
- Gestión de liquidez. Además, permite asegurarse de que la empresa tenga suficiente efectivo disponible para cumplir con sus obligaciones financieras.
- Toma de decisiones. Cabe destacar también que proporciona una base sólida para la toma de decisiones estratégicas, evitando sorpresas.
- Detección de problemas. Y por último, identifica posibles problemas de liquidez con antelación, facilitando la adopción de medidas correctivas.
Importancia de la previsión de tesorería en las empresas
Ahora bien, si nos enfocamos en el papel que esta juega en las empresas, es importante señalar que tener una previsión de tesorería correctamente elaborada es fundamental por motivos como estos:
- Prevención de crisis de liquidez. Una buena previsión de tesorería evita que la empresa se quede sin efectivo para operar, lo cual puede llevar a problemas graves, como retrasos en pagos a proveedores o nóminas.
- Optimización del capital de trabajo. Por otro lado, estamos ante una herramienta que permite gestionar de manera eficiente los recursos financieros disponibles, optimizando el uso del capital de trabajo.
- Mejora de la relación con inversores y bancos. Además de lo anterior, una previsión de tesorería precisa demuestra una gestión financiera competente, lo que puede facilitar el acceso a créditos y atraer inversores.
- Planificación estratégica. Y por último, también facilita la planificación a largo plazo, identificando períodos de excedente o déficit de efectivo y permitiendo una mejor gestión de los recursos.
Cómo hacer una previsión de tesorería para tu empresa
Después de ver qué es la previsión de tesorería y dada la importancia que esta tiene para las empresas, es momento de pasar a la parte práctica. Como verás en los siguientes párrafos, se trata de un proceso de 5 pasos cíclico que requiere atención constante.
¿Listo para descubrir cómo hacer una previsión de tesorería?
Analizar los cobros
El primer paso para hacer una previsión de tesorería es analizar los cobros o ingresos esperados. Esto incluye todas las fuentes de ingresos, como ventas, ampliaciones de capital, préstamos solicitados y otros ingresos no operativos.
Sea como sea, es fundamental ser realista y basarse en datos históricos y proyecciones de ventas confiables, si disponemos de un pipeline de proyectos o negocios, éste dará más fiabilidad a los cobros esperados. Igualmente, se recomienda dividir estos ingresos por meses para obtener una visión clara a corto plazo.
Identificar los pagos
Al igual que con los cobros, para saber cómo hacer una previsión de tesorería, se debe identificar todos los pagos o gastos esperados, tanto fijos como variables. Para ello, es preciso analizar meticulosamente cada aspecto del negocio.
Así, los gastos fijos incluyen alquiler, nóminas, y otros pagos recurrentes. Y los variables pueden incluir pagos a proveedores, impuestos, gastos de publicidad, entre otros. Es importante tener en cuenta que debemos imputarlo en el mes que realmente se pagan, por ejemplo, si un proveedores se paga a 60 días.
Elaborar flujo de caja
Con los ingresos y gastos identificados, es el momento de elaborar un flujo de caja o cash flow. Si conoces qué es el cash flow, sabrás que este documento debe reflejar la evolución de tus ingresos y gastos a lo largo del tiempo.
Con él es posible visualizar claramente cómo se comportará el flujo de efectivo en el futuro. No olvides incluir el saldo inicial, los ingresos y gastos previstos, y el saldo final de cada mes.
Identificar riesgos de liquidez
El siguiente paso para hacer una previsión de tesorería es analizar el documento anterior. Es decir, analizar el flujo de caja. Con ello, se podrá identificar posibles problemas de liquidez.
Dicho esto, si en algún mes los pagos superan los cobros, es posible que se den dificultades para cumplir con las obligaciones financieras. En estos casos, se aconseja buscar soluciones anticipadas. En negocios con mucha estacionalidad como las empresas turísticas, suele ser muy relevante.
Revisión y actualización
Como decíamos, una previsión de tesorería no es estática, hay que mantenerla viva e irla actualizando con nuevos datos. Sobre todo, cuando haya cambios en los cobros y pagos. Lo ideal sería actualizarla cada mes.
Esto presenta una clara ventaja: la empresa podrá reaccionar a tiempo ante cualquier cambio en su situación financiera y con ello, ajustar los planes previstos o en marcha.
Previsión de tesorería: Conclusiones
En definitiva y con todo lo que hemos comentado, podemos decir que hacer una previsión de tesorería efectiva es fundamental para la gestión financiera de cualquier empresa. Y es que no solo ayuda a evitar crisis de liquidez, sino que también optimiza el uso del capital de trabajo, mejora la relación con inversores y bancos, y facilita la planificación estratégica.
Si estás interesado en llevar a cabo este proceso en tu negocio y buscas asesoramiento de expertos, ponte en contacto con nosotros. Juntos elaboraremos la previsión de tesorería que tu empresa necesita para crecer.