En el ámbito corporativo, monitorear los estados financieros de una empresa, resulta clave para entender cómo avanza y hacia dónde se dirige la compañía en estos términos. A continuación, explicaremos cómo realizar este tipo de tareas y compartiremos una plantilla de plan de negocio lista para implementar.
La información recogida y analizada sirve a la alta dirección para tomar decisiones en beneficio del futuro del negocio, así como para maximizar las ganancias en el medio y largo plazo.
A esto cabe añadir que diseñar un business plan, que desvele de forma detallada qué está sucediendo con cada euro que entra y sale de la empresa, favorece en gran medida su control y gestión. Ahora bien, ¿de qué manera es posible llevar a cabo todo esto? ¿Cómo hacer un plan de negocio?
Plantilla de plan de negocio en Excel
¿Estás listo para llevar a cabo el seguimiento de tus estados financieros y la elaboración del business plan? Haz clic aquí y descarga mi plantilla de plan de negocio.
Dicho esto, definamos en detalle cada una de las partidas que se contemplan en esta plantilla. En la primera pestaña, tenemos los estados financieros que contienen:
- Cuenta de pérdidas y ganancias: ingresos, gastos, ebitda y beneficio neto.
- Análisis de generación de caja: cash flow neto, caja acumulada, necesidad de liquidez, cálculo del impuesto de sociedades y deuda bancaria.
Y, por su parte, encontramos una segunda pestaña de la plantilla con el plan de negocio o business plan en sí, el cuál se desglosa en:
- Ingresos
- Costes
- CAPEX y amortización
- Deuda e intereses
Plan de negocio: Pestaña de la plantilla “Estados financieros”
Si has descargado la plantilla de plan de negocio, habrás podido ver que se compone de dos hojas principales: estados financieros y business plan. En primer lugar, veremos cómo utilizar la hoja relativa a los estados financieros. Es decir, qué información debes recoger aquí y para qué sirve.
Hablaremos especialmente de la cuenta de pérdidas y ganancias, así como el análisis de generación de caja.
Cuenta de pérdidas y ganancias:
Antes de nada, conviene mencionar que la cuenta de pérdidas y ganancias muestra la rentabilidad de la empresa durante un periodo de tiempo determinado. Este estado financiero resume los ingresos, costes y gastos, revelando si la empresa está obteniendo beneficios o sufriendo pérdidas.
Dicho esto, los componentes principales que contempla y sobre los que deberás trabajar son:
- Ingresos. Los ingresos reflejan las entradas de dinero generadas por la venta de productos o servicios. Un crecimiento sostenido en los ingresos es una señal positiva de que la empresa está capturando cuota de mercado y cumpliendo sus objetivos comerciales.
-> Recopila toda la información relativa y añádela a la plantilla de plan de negocio. Cuando lo hagas podrás comparar los ingresos de varios periodos para identificar tendencias de crecimiento o decrecimiento.
Igualmente, este ejercicio servirá para detectar las diferentes fuentes de ingresos, verificando si dependen de un solo producto o cliente o si están bien diversificados.
- Gastos: Como ves en la plantilla de plan de negocio, en gastos podemos incluir costes de operación como salarios, alquileres, marketing y otros generales. Estos gastos no están directamente vinculados a la producción, pero son esenciales para el funcionamiento de la empresa.
-> Con estos datos, evalúa el porcentaje de ingresos destinado a estos gastos. Una empresa eficiente buscará que los gastos operativos crezcan a un ritmo menor que los ingresos, aumentando su rentabilidad.
- EBITDA: Por otro lado, el EBITDA, útil para medir la rentabilidad operativa de una empresa sin tener en cuenta aspectos externos como la deuda o los impuestos, también forma parte de la plantilla de plan de negocio.
-> Añadidos los datos de tu empresa, debes observar si el EBITDA es positivo o negativo; 1) El primer caso es una señal de que las operaciones del negocio están generando beneficios, lo que puede significar una buena posición operativa. 2) Y, si la empresa no puede cubrir sus gastos operativos, puede ser un síntoma de ineficiencia en las operaciones o de un modelo de negocio que no es rentable.
- Beneficio neto. Por último, con todos los datos, la plantilla de plan de negocio calculará el beneficio neto. Esta es la ganancia final de la empresa después de descontar todos los gastos, impuestos e intereses. Este es el indicador más importante para medir la rentabilidad de una empresa.
-> Si la empresa tiene un resultado neto positivo y creciente, está en una posición sólida. Sin embargo, si hay pérdidas, es fundamental analizar si se trata de algo temporal o de un problema estructural.
Análisis de generación de caja:
El análisis de generación de caja se enfoca en el flujo de caja, que mide la liquidez de la empresa, es decir, la capacidad de generar y gestionar efectivo para cumplir con sus obligaciones y financiar su crecimiento.
Una empresa rentable no siempre tiene un flujo de caja positivo, por lo que este análisis es crucial. De nuevo, con la plantilla de plan de negocio presente, debemos hacer hincapié en los siguientes componentes principales:
- Cash flow neto anual. Refleja el flujo de caja total que queda después de deducir los gastos operativos, las inversiones en activos (CAPEX) y la financiación. Es el efectivo real generado o perdido en un año, lo que proporciona una visión clara de la sostenibilidad financiera de la empresa.
-> Cuando estés usando la plantilla de plan de negocio, ten cuenta que un flujo de caja neto positivo significa que la empresa genera suficiente efectivo para cubrir sus operaciones y financiar su crecimiento. Por otro lado, un flujo de caja neto negativo de forma prolongada puede ser una señal de problemas de liquidez.
- Caja acumulada. Es la cantidad de efectivo que la empresa ha ahorrado a lo largo del tiempo. Es un indicador clave de la capacidad de la empresa para resistir crisis financieras, así como aprovechar oportunidades de inversión (sin depender de financiación externa).
-> Una caja acumulada creciente es una señal positiva de que la empresa está gestionando eficazmente sus recursos. Sin embargo, es importante no acumular demasiado efectivo sin invertir estratégicamente.
- Necesidades de liquidez. Reflejan los requisitos de efectivo que la empresa tiene a corto plazo para cubrir sus operaciones diarias, gastos imprevistos o compromisos financieros. Es importante identificar con precisión cuánto efectivo necesita la empresa para operar de manera eficiente.
-> Si las necesidades de liquidez son mayores que el efectivo disponible o el flujo de caja operativo, la empresa puede enfrentarse a dificultades financieras y requerir financiación externa para cubrir sus obligaciones a corto plazo.
- Cálculo impuesto de sociedades. Es el impuesto que la empresa debe pagar sobre sus beneficios. El cálculo del flujo de caja debe considerar este factor, ya que afecta directamente a la liquidez neta disponible, por ese motivo se incluye en la plantilla de plan de negocio.
-> Una correcta planificación fiscal y la previsión de pagos de impuestos son esenciales para evitar sorpresas que puedan impactar negativamente en la generación de caja.
- Deuda bancaria. Incluye los préstamos o líneas de crédito que la empresa tiene con instituciones financieras. Es fundamental evaluar cómo la deuda impacta en el flujo de caja y la capacidad de la empresa para cumplir con sus pagos de interés y capital sin poner en riesgo su operación.
-> Un alto nivel de deuda bancaria, puede ser riesgoso si el flujo de caja operativo no es suficiente para cubrir los pagos.
Plan de negocio: Pestaña de la plantilla “Business plan”
Un business plan es una herramienta fundamental para planificar y gestionar las operaciones de una empresa, evaluar su viabilidad financiera y atraer inversores o financiación. Por ello, conviene tener perfectamente actualizado este documento y siempre disponible para cualquier interesado.
Dicho esto, entre otros, se compone de los siguientes elementos:
Ingresos:
Se trata del dinero que la empresa espera generar a través de su actividad de explotación y otras actividades principales. Es decir, a través de la venta de productos o servicios. En este sentido, la plantilla de plan de negocio contempla cómo se puede añadir información para cada uno de los servicios o productos.
Igualmente, con los datos añadidos, se calculará el total de ingresos. Información que servirá posteriormente para ampliar la información del business plan.
Costes:
Se refiere a todos los costes en los que la empresa incurre para generar sus ingresos. La plantilla de plan de negocio, divide estos gastos en:
- Costes de venta
- Gastos en personal
- Otros gastos de explotación
Para tener una imagen real de lo que ocurre a nivel costes en la empresa, es necesario contemplar cada uno de ellos y profundizar en el detalle de cada uno.
CAPEX y amortización:
El CAPEX se refiere a las inversiones en bienes tangibles o intangibles necesarios para el negocio, como maquinaria, vehículos, instalaciones o tecnología. Son inversiones que tendrán un impacto a largo plazo en la empresa, ya que suelen tener una vida útil de varios años.
En la plantilla de plan de negocio encontramos varios ejemplos una reforma y la compra de ordenadores u otros equipos necesarios. Puedes añadir tantas filas como elementos de inversión tengas.
Deuda e intereses:
La deuda es una fuente común de financiación para las empresas. Si nos fijamos en la plantilla de plan de negocio, esta aparece desglosada como intereses, amortización y capital pendiente. Además, existe espacio para añadir la información relativa a cada uno de los préstamos.
Siguiendo las instrucciones que hemos ofrecido aquí podrás llevar un mejor control de tu empresa. Aún así, si necesitas ayuda, ponte en contacto conmigo para tener una consultoría de negocio.